Úvěr se stejnou splátkou jistiny každý měsíc: první a poslední splátka, úroky celkem a zůstatek po letech.
U lineárního splácení platíte každý měsíc stejnou část jistiny a k ní úrok ze zbývajícího zůstatku. Splátka je proto na začátku nejvyšší a postupně klesá. Banky tento způsob často nabízejí u investičních úvěrů na stroje, technologie nebo budovy, kde firma chce rychleji snižovat dluh.
Vzorec. Splátka jistiny = P / n. Úrok v měsíci k = zůstatek před splátkou × i. Úroky celkem = P × i × (n + 1) / 2.
Modelový příklad. Úvěr 3 000 000 Kč, sazba 7,5 %, splatnost 6 let (72 měsíců): jistina 41 667 Kč měsíčně, první splátka 41 667 + 3 000 000 × 0,00625 = 60 417 Kč, poslední 41 667 + 41 667 × 0,00625 = 41 927 Kč. Úroky celkem 684 375 Kč. Anuitní úvěr se stejnými parametry by měl splátku 51 870 Kč a úroky 734 664 Kč, tedy o 50 289 Kč víc.
Kdy se hodí. Lineární splácení šetří úroky, ale v prvních měsících vyžaduje vyšší cash flow. Pokud investice začne vydělávat až po náběhu, zvažte odklad splátek jistiny nebo anuitu. Srovnání najdete v článku anuita nebo lineární splácení.
Omezení. Výpočet předpokládá neměnnou sazbu, měsíční splátky a žádný odklad. Výchozí hodnoty jsou ilustrativní.
Modelové výpočty a checklisty
Srovnání anuitního a lineárního splácení podnikatelského úvěru na modelovém příkladu – první a poslední splátka, úroky celkem, cash flow v prvním roce a odklad splátek.
